老師，要是做匯算清繳，那些各項費用本年發(fā)生多少，是不是看科目余額表的本年累計發(fā)生額？？

對的是的，看借方發(fā)生額合計

老師，小規(guī)模納稅人企業(yè)開票10萬含稅的，稅額減免為0，怎么做會計分錄

開的免稅的業(yè)務還是1%的

會計分錄是怎樣的

假設稅率1% 借銀行存款10萬 貸主營業(yè)務收入10萬/1.01 應交稅費應交增值稅10萬/1.01*1% 借應交稅費應交增值稅10萬/1.01*1% 貸營業(yè)外收入政府補助

老師，我12月報表沒有做營業(yè)外收入這一筆，那是不是稅局的年報利潤表是不是要更正

就是不含稅收入和那個營業(yè)外收入加起來是10萬，我當時腦子糊涂了，就10萬開票全計入了主營業(yè)務收入了

可以更正也可以現(xiàn)在更正 你申報收入多少

現(xiàn)在是2月份了，已經(jīng)過了12月報表申報期了啊

不過我的好像是沒有交稅的

你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要是一樣，我的意思是這個，你增值稅銷售額填寫的是多少？是不是填寫的10萬 還是10萬/1.01

如果你填寫的是10萬除以1.01的話，建議你去反結賬修改吧。財務報表和所得稅申報表都要修改。

那個應交稅費-應交增值稅可以改成應交稅費-應交增值稅-減免稅額嗎

我這會計軟件有三級科目，沒法到二級科目

可以的 或者你自己增加個三級科目 小規(guī)模使用