員工拿2024年的發票回來報銷。怎么處理？

同學，你好 如果一定要入賬 借：以前年度損益調整 貸：銀行存款

但是，2024年度已經結賬了啊，已經出報表了，企業所得稅也已經申報了啊

同學，你好 匯算清繳沒有做，之后在匯算清繳表里面修改

不是很明白，老師，還能怎么改？三大報表已經出了

同學，你好 企業所得稅匯算清繳表，這個你也做了完了？？

這筆費用涉及到所得稅和增值稅

同學，你好 增值稅要放到25年的。 費用就涉及企業所得稅，要企業所得稅匯算清繳表里面體現的

不用反結賬嗎？就是我想把這筆費用做在2024年的報表，在利潤表體現？用以前年度損益調整這個會計科目，是不是把費用做在2025年？在2025年的報表體現 ？

同學，你好 你要反結賬，那最好，就是24年的申報表都要重新申報

大工程哦，老師，等于重新做12月份的賬，所有報稅，企業所得稅季報。用以前年度損益調，是把費用做在2025年，可以在2024年度匯算清繳稅前扣除費用嗎？

同學，你好 嗯嗯，是的

以前年度損益調怎么平賬啊？老師，掛著費用呢

同學，你好 沒有掛費用 借：以前年度損益調整 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

那調整的是2025年的利潤啊，老師，我需要在2024年度把這筆費用企業所得稅前扣除啊

同學，你好 不是，是24年的利潤，用了以前年度損益調整的科目，之后結轉也是結轉到利潤分配里面，和25年無關

意思是我反結賬，把2024年12年的賬反結賬，然后用用以前年度損益調這個科目調整？

同學，你好 不是，你反結賬，那就正常計入24年，用管理費用科目

不反結賬，怎么計入2024年的報表呢？老師？不太懂

同學，你好 你沒理解我的意思。 1.反結賬，直接把分錄做到24年，報表重新生成。 2.不反結賬，直接做到25年，用以前年度損益調整科目做