因二者納稅義務發生時間不一定完全一致可能導致差異，常見如建筑企業。一般商貿企業一致，不一致考慮是否增值稅存在申報未開票收入或者比對你的開票金額看是否收入漏記

有無票收入

老師，是不是無票收入導致的呢？

那就是了，無票收入你應該是報了增值稅時填了但沒有確認收入導致

現在是增值稅表數大，企業所得稅數小，像這種情況老師怎么辦呢？

你補確認收入即可

前提是查賬確認清楚。