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問(wèn)題已解決
你好，想咨詢(xún)一下，2024年有銀行貸款，每個(gè)月都有利息扣款，請(qǐng)問(wèn)需要再匯算清繳的時(shí)候填在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中利息支出賬載金額和稅收金額
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不需要。《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中第 18 行 “（六）利息支出” 填報(bào)的是納稅人向非金融企業(yè)借款，會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的利息支出的金額。而企業(yè)向銀行等金融企業(yè)借款產(chǎn)生的利息支出，可在發(fā)生利息的當(dāng)月根據(jù)銀行回單記入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 利息支出” ，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)據(jù)實(shí)扣除，無(wú)需在該表中填報(bào)并做納稅調(diào)整
02/08 15:19
84785016 
02/08 15:21
那在請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表中有營(yíng)業(yè)外支出數(shù)據(jù)，是因?yàn)槔U納稅款的時(shí)候沒(méi)有及時(shí)產(chǎn)生一點(diǎn)滯納金，請(qǐng)問(wèn)要填到納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中稅收滯納金、加收利息嗎
樸老師 
02/08 15:21
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785016
02/08 15:22
稅收滯納金、加收利息主要包括什么呀
樸老師
02/08 15:25
這個(gè)就是稅局收的滯納金和加收的利息
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