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我們2024年申請成功高新企業，現在要填寫高新火炬企業年報，從公司成立來到現在一直都是虧損，現在要填寫享受高新企業所得稅減免金額，享受研發加計扣除所得稅減免金額，這兩個怎么填寫呢
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您好，1.享受高新企業所得稅減免金額：由于企業虧損，沒有實際享受到所得稅減免，因此該項應填寫“0”
2.享受研發加計扣除所得稅減免金額：根據實際發生的研發費用及加計扣除比例（100%）計算出可享受的減免金額
02/11 15:32
84784959 
02/11 15:44
享受研發加計扣除金額，是不是這樣計算呢，研發費用20萬，加計扣除就是20萬，所得稅享受減免20乘以0.25
董孝彬老師 
02/11 15:51
您好，是的，是這么計算的
84784959
02/11 16:20
這個所得稅減免還是有點糾結是20??0.25還是20??.015呢，我們是高新企業
董孝彬老師
02/11 16:21
您好，我們已經是高企了，乘15%，我們稅率不是25%
84784959
02/11 16:55
那這個研發費用加計扣除享受的所得稅優惠是不是就是20??0.15
董孝彬老師
02/11 16:57
您好，是?的，是這么計算填列的
84784959
02/11 17:39
我填寫納稅總額時，因為是虧本，沒有繳納過所得稅，因為進項很多，增值稅也沒有繳納過，這個納稅總額我是不是就填寫印花稅就可以了
董孝彬老師
02/11 17:40
您好，是的，就是填我們實際繳的各項稅金
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