問題已解決
我有個疑問,假設(shè)18年企業(yè)所得稅虧損的,19年也是虧損的,20-24年都是盈利的,但是18-19年2年都是有彌補(bǔ)虧損額可累計到后面一年的嘛。那么18年如果有進(jìn)票不能抵扣需要轉(zhuǎn)出來,不就要在18年調(diào)增嘛?那么19年初及20年初都是享受了虧損額的嘛。且18年調(diào)增8萬后,18-19年虧損額依舊處于虧損,是不是一直到后面盈利了去補(bǔ)。就好比排序一樣,序號1-5號,只要你把1號改2號了,后面的數(shù)不都要改加1然后補(bǔ)稅嗎,我還是理解不了這個企業(yè)所得稅調(diào)增其中一年后,其他后面的年份不要調(diào)增改?



您好,是的,18年調(diào)增8萬,那我們就補(bǔ)這8萬的所得稅,我們只要補(bǔ)一次,后面年份不用調(diào)了
02/12 10:34

84785000 

02/12 10:36
老師,如果18年虧損的,調(diào)增8萬依舊補(bǔ)不上稅呢?后面年份又怎么處理,那后面享受了不應(yīng)該享受的18年彌補(bǔ)的不用改么

董孝彬老師 

02/12 10:37
您好,18年不交,那就在20年交,反正就是要補(bǔ)8萬所得額對應(yīng)的所得稅

84785000 

02/12 16:12
老師,那我還是有個疑問,調(diào)增8萬,和補(bǔ)8萬所得稅額,不是一樣道理嗎,都是等于增加盈利8萬意思?那假設(shè)企業(yè)18-24年,每年都是虧損的,不就怎么調(diào)增都補(bǔ)不上?應(yīng)該是調(diào)增8萬就行,然后不一定補(bǔ)得上稅吧?

董孝彬老師 

02/12 16:29
您好,是一個道理,調(diào)增了才有補(bǔ)所得額
2.是這個理解的,但虧損有5年的限制,超過5年還不盈利,就不能再彌補(bǔ)了
