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老師請問一下,預繳增值稅的附加稅賬務處理是這樣嗎? 實際繳納增值稅及附加稅時: 借:應交稅費——未交增值稅 應交稅費——城市維護建設稅/教育費附加/地方教育費附加等 貸:銀行存款 還有計提 借:稅金及附加 貸:應交稅費——城市維護建設稅/教育費附加/地方教育費附加等

84784978| 提問時間:02/17 20:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
一般納稅人的嗎?如果是的話,這個應交稅費未交增值稅改成應交稅費預交增值稅。 其他的可以 計提不做。你回企業(yè)所在地的時候,你需要交多少附加稅再計提。
02/17 21:00
84784978
02/17 21:09
老師,預交增值稅是寫預交的增值稅金額嗎?
84784978
02/17 21:13
郭老師,感覺做的不對??! 我預繳增值稅金額是11894.13元,但今天我申報了,銷項減進項減留底再減預繳的1529.47元,剩余預繳金額10364.66元,附加稅我沒做賬務處理,不知道怎么做了,老師請教一下你您
郭老師
02/17 21:16
是 附加稅 按照銷項稅額-進項稅額?進項轉出-期末留底 按照這個計算出來的增值稅×附加稅稅率
84784978
02/17 21:16
?老師,預繳的附加稅直接這樣做對嗎? 借:應交稅費——城市維護建設稅/教育費附加/地方教育費附加等? 貸:銀行存款?
郭老師
02/17 21:17
是的是的,是這么做的。
84784978
02/17 21:20
老師,銷項減進項減留底再減預繳的,最后合計為 0申報了,1月份預繳了增值稅11894.13,附加稅713.62,現在只扣了預繳1529.47元,要不然多扣最后就是負數了,所以還剩下預繳增值稅10364.66元。 現在這個附加稅怎么處理?
84784978
02/17 21:22
老師,我按照上面這樣做分錄,余額怎么是負數
郭老師
02/17 21:27
你增值稅多余交了, 你附加稅也是多余交不是嗎?10364.66乘以附加稅稅率,你多預繳了這些呀。
郭老師
02/17 21:27
這不正常嗎?預繳了借方有余額呀,就是應該是負數。
84784978
02/17 21:37
哦老師,我第一次接觸搞不懂,那我只需要做一筆分錄嗎? ?借:應交稅費——城市維護建設稅416.28 ? ? ? ? ?應交稅費~教育費附加178.41 ? ? ? ? ?應交稅費~地方教育費附加118.93 ? ? ? ? 貸:其他應付款~股東名 這樣做對不對?
郭老師
02/17 21:48
個人墊付的沒有問題,可以
84784978
02/17 22:09
郭老師,那麻煩你再幫我看下是不是這樣做的分錄
郭老師
02/18 02:19
你好是的 是這么做的
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