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問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)一下,預(yù)繳增值稅的附加稅賬務(wù)處理是這樣嗎? 實(shí)際繳納增值稅及附加稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等 貸:銀行存款 還有計(jì)提 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等

84784978| 提問(wèn)時(shí)間:02/17 20:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
一般納稅人的嗎?如果是的話,這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅改成應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。 其他的可以 計(jì)提不做。你回企業(yè)所在地的時(shí)候,你需要交多少附加稅再計(jì)提。
02/17 21:00
84784978
02/17 21:09
老師,預(yù)交增值稅是寫預(yù)交的增值稅金額嗎?
84784978
02/17 21:13
郭老師,感覺做的不對(duì)??! 我預(yù)繳增值稅金額是11894.13元,但今天我申報(bào)了,銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留底再減預(yù)繳的1529.47元,剩余預(yù)繳金額10364.66元,附加稅我沒做賬務(wù)處理,不知道怎么做了,老師請(qǐng)教一下你您
郭老師
02/17 21:16
是 附加稅 按照銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-期末留底 按照這個(gè)計(jì)算出來(lái)的增值稅×附加稅稅率
84784978
02/17 21:16
?老師,預(yù)繳的附加稅直接這樣做對(duì)嗎? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等? 貸:銀行存款?
郭老師
02/17 21:17
是的是的,是這么做的。
84784978
02/17 21:20
老師,銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留底再減預(yù)繳的,最后合計(jì)為 0申報(bào)了,1月份預(yù)繳了增值稅11894.13,附加稅713.62,現(xiàn)在只扣了預(yù)繳1529.47元,要不然多扣最后就是負(fù)數(shù)了,所以還剩下預(yù)繳增值稅10364.66元。 現(xiàn)在這個(gè)附加稅怎么處理?
84784978
02/17 21:22
老師,我按照上面這樣做分錄,余額怎么是負(fù)數(shù)
郭老師
02/17 21:27
你增值稅多余交了, 你附加稅也是多余交不是嗎?10364.66乘以附加稅稅率,你多預(yù)繳了這些呀。
郭老師
02/17 21:27
這不正常嗎?預(yù)繳了借方有余額呀,就是應(yīng)該是負(fù)數(shù)。
84784978
02/17 21:37
哦老師,我第一次接觸搞不懂,那我只需要做一筆分錄嗎? ?借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅416.28 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)~教育費(fèi)附加178.41 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)~地方教育費(fèi)附加118.93 ? ? ? ? 貸:其他應(yīng)付款~股東名 這樣做對(duì)不對(duì)?
郭老師
02/17 21:48
個(gè)人墊付的沒有問(wèn)題,可以
84784978
02/17 22:09
郭老師,那麻煩你再幫我看下是不是這樣做的分錄
郭老師
02/18 02:19
你好是的 是這么做的
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