問題已解決
老師請問一下,預繳增值稅的附加稅賬務處理是這樣嗎? 實際繳納增值稅及附加稅時: 借:應交稅費——未交增值稅 應交稅費——城市維護建設稅/教育費附加/地方教育費附加等 貸:銀行存款 還有計提 借:稅金及附加 貸:應交稅費——城市維護建設稅/教育費附加/地方教育費附加等



一般納稅人的嗎?如果是的話,這個應交稅費未交增值稅改成應交稅費預交增值稅。
其他的可以
計提不做。你回企業(yè)所在地的時候,你需要交多少附加稅再計提。
02/17 21:00

84784978 

02/17 21:09
老師,預交增值稅是寫預交的增值稅金額嗎?

84784978 

02/17 21:13
郭老師,感覺做的不對??!
我預繳增值稅金額是11894.13元,但今天我申報了,銷項減進項減留底再減預繳的1529.47元,剩余預繳金額10364.66元,附加稅我沒做賬務處理,不知道怎么做了,老師請教一下你您

郭老師 

02/17 21:16
是
附加稅
按照銷項稅額-進項稅額?進項轉出-期末留底
按照這個計算出來的增值稅×附加稅稅率

84784978 

02/17 21:16
?老師,預繳的附加稅直接這樣做對嗎?
借:應交稅費——城市維護建設稅/教育費附加/地方教育費附加等?
貸:銀行存款?

郭老師 

02/17 21:17
是的是的,是這么做的。

84784978 

02/17 21:20
老師,銷項減進項減留底再減預繳的,最后合計為 0申報了,1月份預繳了增值稅11894.13,附加稅713.62,現在只扣了預繳1529.47元,要不然多扣最后就是負數了,所以還剩下預繳增值稅10364.66元。
現在這個附加稅怎么處理?

84784978 

02/17 21:22
老師,我按照上面這樣做分錄,余額怎么是負數

郭老師 

02/17 21:27
你增值稅多余交了,
你附加稅也是多余交不是嗎?10364.66乘以附加稅稅率,你多預繳了這些呀。

郭老師 

02/17 21:27
這不正常嗎?預繳了借方有余額呀,就是應該是負數。

84784978 

02/17 21:37
哦老師,我第一次接觸搞不懂,那我只需要做一筆分錄嗎?
?借:應交稅費——城市維護建設稅416.28
? ? ? ? ?應交稅費~教育費附加178.41
? ? ? ? ?應交稅費~地方教育費附加118.93
? ? ? ? 貸:其他應付款~股東名
這樣做對不對?

郭老師 

02/17 21:48
個人墊付的沒有問題,可以

84784978 

02/17 22:09
郭老師,那麻煩你再幫我看下是不是這樣做的分錄

郭老師 

02/18 02:19
你好是的
是這么做的
