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只要董孝彬老師回答，老師我以為月底都是寫負數呢，要虧損才寫負數是吧，結轉損益后查到損益憑證里看本年利潤的方向來確定寫負數還是正數對吧，本年利潤余額在借方結轉本年利潤的時候才寫負數對吧
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上午好，是的，可以這么理解的，本年利潤是所有者權益科目，貸方余額是盈利，借方余額是虧損，其實也不用這么費心去判斷，我們就是把本年利潤結轉到余額為0，原來是借方就從貸方結轉，金額照抄，未分配利潤寫在另一方，金額相等，這樣就平啦
02/18 11:15
84784994 
02/18 11:19
? 老師，本年利潤為0啦，但是利潤分配數據增加啦
董孝彬老師 
02/18 11:23
對的嘛，因為本年利潤就是要全部結轉到未分配利潤的，結轉后無余額
84784994
02/18 11:23
老師我上面的分錄是不是寫錯了，您說的本年利潤原來在借方，現在要從貸方轉出，是不是寫反啦
董孝彬老師
02/18 11:25
哦哦，這個借方和貸方不是固定的（只有損益科目是固定方向），只要余額為0就可以了，貸方正也可以寫成借方負，不影響的，只要結轉后余額為0
84784994
02/18 11:27
好的老師，然后老師您看這是系統在12月底自動生成的結轉成本的分錄，為啥跟其他月份的分錄不一樣呀，就比如跟上面1月份結轉成本的分錄是反著寫的
董孝彬老師
02/18 11:30
哦哦，上面這個分錄是說明本月虧損，未分配利潤借方正數余額
84784994
02/18 11:31
老師剛才發您這個12期的分錄是說明12月盈利是吧
84784994
02/18 11:32
老師這兩個分錄是一個意思對吧，本年利潤借方寫負數就是本年利潤的貸方正數
84784994
02/18 11:33
老師，發重復了一個，是這個
董孝彬老師
02/18 11:33
不是哦，12月是虧的，因為這個分錄看，本年利潤原來在借方余額（現在是貸方結轉），這是虧損
84784994
02/18 11:39
老師您看下這個總部辦公室怎么有收入呀，哈哈，我肯定哪里做錯了，怎么查呀
董孝彬老師
02/18 11:49
對不起，剛才我們同時發的信息，下面這個圖我現在才看到，這個也是虧損，利潤分配貸方余額，但是為負數
哦哦，這個總部大概是手誤選錯了，翻一下原始憑證，看是啥業務
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