那就是假如是9000元，我現(xiàn)在補(bǔ)做個(gè)分錄 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 9000 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 9000 貸 銀行存款 9000這樣嗎

您好，是的，是這2個(gè)分錄，在24年匯繳申報(bào)時(shí)要申報(bào)進(jìn)去，最好現(xiàn)在把4季度?申報(bào)表也更正了

這個(gè)怎么更正啊？在第幾欄啊？還有企稅和增值稅都是沒計(jì)提，直接在一月份繳納

哦哦，這個(gè)分錄的原科目是哪個(gè)就申報(bào)在哪里，比如上面這個(gè)是在利潤(rùn)表的稅金及附加里增加這個(gè)金額，負(fù)債表的未分配利潤(rùn)減少這個(gè)金額

就算印花稅是在稅金及附加那里增加印花稅這個(gè)數(shù)據(jù)，那企稅是在所得稅費(fèi)用那里增加是吧？然后資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那里郊區(qū)他們兩的總和？那增值稅我是要放哪里

您好，是的，上面我只是打個(gè)比方，只說的稅金及附加，增值稅不用調(diào)整的，因?yàn)槊吭略鲋刀惗际墙Y(jié)轉(zhuǎn)了的，不涉及到調(diào)整 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

那老師，24年12月份我已經(jīng)關(guān)賬了，我現(xiàn)在可以反結(jié)賬，把企稅的十幾萬添加進(jìn)去，另外忘了計(jì)提的費(fèi)用也加進(jìn)去，這樣可以嗎

您好，可以的哦，我們稅金及附加沒有寫分錄，就是4季度我們所得稅交多了，還是不要去調(diào)了，調(diào)了會(huì)退稅的，這9000就記在2025年吧

但我這樣去更改的話不是增加費(fèi)用了嗎，那利潤(rùn)會(huì)變少，企稅不是也要變了嗎？年度匯算好像沒有財(cái)務(wù)報(bào)表要填的吧？只有四個(gè)季度的財(cái)報(bào)

您好，是的，要少交所得稅，因?yàn)橐呀?jīng)交了，會(huì)退稅的，有查賬風(fēng)險(xiǎn)，不要調(diào)整了。 財(cái)務(wù)報(bào)表要改呀，所得稅費(fèi)用不是多了么，凈利潤(rùn)少了，負(fù)債表的未分配利潤(rùn)少了

但我年度匯算應(yīng)該不會(huì)少，因?yàn)槲疫€有需要調(diào)增的

哦哦，那不要改4季度?了，在年度匯繳時(shí)調(diào)整把稅金及附加增加9000

到年度匯算的時(shí)候去更改第四季度財(cái)報(bào)的話那第四季度的企稅也要更改嗎？第四季度企稅更改的話會(huì)導(dǎo)致退稅的情況，如果不需要更改就沒問題

就是我不用去更改財(cái)報(bào)，而是直接在匯算那里更改調(diào)整進(jìn)就可以對(duì)吧

您好，我們這個(gè)情況不能去更正4季度?了，怕退稅，年度匯繳時(shí)有提示和季度數(shù)據(jù)不一樣，不要管這個(gè)提示，只管申報(bào)