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問(wèn)題已解決
享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷額。這里是指本年折舊攤銷累計(jì)還是。折舊累計(jì)額？
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這個(gè)是一次折舊的金額
02/19 13:12
84784982 
02/19 13:17
不應(yīng)該啊，應(yīng)該是填本年折舊額或者填累計(jì)折舊額啊，老師
郭老師 
02/19 13:19
不是，
這里填寫的是一個(gè)月折舊的金
是第六列是嗎
84784982
02/19 13:25
對(duì)啊，老師，我在學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅匯算清繳，A105080這張表，這里是不是企業(yè)享受固定資產(chǎn)一次性扣除才需要填寫啊？
郭老師
02/19 13:25
所有的企業(yè)都需要填寫，不管有沒有折舊，有沒有一次抵扣所得稅。第6列填寫的是一個(gè)月折舊的金額。
84784982
02/19 13:31
不是月折舊金額吧，按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷額，應(yīng)該是填寫這個(gè)資產(chǎn)的累計(jì)折舊金額吧
郭老師
02/19 13:48
2018年7月開始計(jì)提折舊，每月計(jì)提折舊額為24÷12=2萬(wàn)元。
借：制造費(fèi)用2萬(wàn)
貸：累計(jì)折舊2萬(wàn)
看這個(gè)案例
84784982
02/19 22:24
每月折舊額為2萬(wàn)，本年折舊額，攤銷額為什么是12萬(wàn)？老師
郭老師
02/20 06:41
6月份買來(lái)
7月份開始計(jì)提
一共計(jì)提了6個(gè)月
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