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問(wèn)題已解決

甲公司(上市公司)為增值稅一般納稅人,適用的所得稅稅率為25%,采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。2×23年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2×24年4月15日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。2×23年度所得稅匯算清繳于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)2×23年12月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品,該批商品成本為800萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1 000萬(wàn)元,增值稅稅額為130萬(wàn)元,款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定,乙公司可以在3個(gè)月內(nèi)無(wú)條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)退貨率為20%,至2×24年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理。 老師,我寫了2023年銷售時(shí)的分錄,您看看對(duì)不對(duì) 借:銀行存款1130 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800 預(yù)計(jì)負(fù)債200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)130 借:遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸:所得稅費(fèi)用50 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本640 應(yīng)收退貨成本160 貸:庫(kù)存商品800 借:所得稅費(fèi)用40 貸:遞延所得稅負(fù)債40

84784970| 提問(wèn)時(shí)間:02/19 20:46
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
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小敏敏老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué),分錄沒有問(wèn)題。
02/19 20:56
84784970
02/19 20:57
老師剛才字?jǐn)?shù)限制,題目還要寫資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng),您看看我調(diào)整的分錄寫的對(duì)嗎 借:預(yù)計(jì)負(fù)債200 貸:以前年度損益調(diào)整200 借:以前年度損益調(diào)整50 貸:遞延所得稅資產(chǎn)50 借:以前年度損益調(diào)整160 貸:應(yīng)收退貨成本160 借:遞延所得稅負(fù)債40 貸:以前年度損益調(diào)整40 借:以前年度損益調(diào)整10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅10(200-160)*25% 借:以前年度損益調(diào)整20 貸:盈余公積2 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)18
小敏敏老師
02/19 21:14
調(diào)增分錄沒有問(wèn)題
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