增值稅退稅不是貸記進賬稅額轉出嗎？不影響利潤總額啊？

你好，你進項稅轉出是轉到哪里去了？你看一下借方。 他是轉到成本費用里面。就減少了所得稅。

收到錢不是增加銀行存款嗎？怎么影響成本費用呢？

你好，你進項轉出的時候，分錄是怎么做的？

不是上面圖片里面的分錄嗎？

你好，這個分錄不對 你進項稅額轉出。并不是直接收到錢。

正常的轉出是比如，借，主營業務成本貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。

不是的吧，我考稅務師的時候留底退稅分錄不是你這樣寫的，而且你這樣的分錄，不僅給你退稅了，還讓企業少交了所得稅，稅務局也不會這樣干吧？

你好，你先確認。是要進項轉出還是留抵退稅？你上面做的是進項轉出。 留抵退稅，是退回留底的稅額。 這兩個是不一樣的。進項轉出是因為不能抵扣。

留抵退稅其實它是可以抵扣，只是抵扣的比實際的銷項多，所以留在那里現在就不留了把它退回給公司。

申請留底退稅不就要作進項稅額轉出么？教材里分錄就是這么寫的

你好，對，這個圖片是對的 這個相當于收回的留底的部分，這個流程不影響所得稅

我一開始問的就是這個問題啊，留底退稅需不需交所得稅，那現在答案是不需要交所得稅是吧？那即征即退是不是需要繳納所得稅？

你好，是的。收回留底退稅的這個過程是不需要交所得稅的 根據《財政部 國家稅務總局關于財政性資金、行政事業性收費、政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅[2008]151號），即征即退的增值稅屬于財政性資金，一般應計入企業收入總額，繳納企業所得稅

好的，謝謝老師！

你好，不用客氣的了。