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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，25年1月收到發(fā)票，實(shí)際屬于24年成本費(fèi)用，24年記賬借 主營(yíng)成本 貸：應(yīng)付暫估，25年如何做賬務(wù)處理才能算做24年成本，還不需要在26年做25年匯算清繳時(shí)調(diào)增？
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您好，這是一個(gè)矛盾的命題，算24年成本，一定要在24年匯繳時(shí)考慮的，如果咱這個(gè)想法成立，那稅務(wù)局哪里能收到稅哦，在這個(gè)空白區(qū)都不用申報(bào)，是不是這么理解呀，把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用 未分配利潤(rùn)代替了，這樣在24年年度匯繳時(shí)就要考慮，就是申報(bào)在24年的利潤(rùn)表里
02/26 14:40
84785003 
02/26 14:43
那這個(gè)借：未分配利潤(rùn) 的賬做在哪年呢？
董孝彬老師 
02/26 14:44
您好，這個(gè)分錄寫(xiě)在25年賬套里，申報(bào)在24年的匯繳表里
84785003
02/26 15:01
這樣走未分配利潤(rùn)，26年做25面匯算清繳就不用調(diào)增了吧？
董孝彬老師
02/26 15:13
您好，是的，我們是在24年年度匯繳里考慮過(guò)了
84785003
02/26 15:16
那24年的暫估還用沖銷(xiāo)嗎
董孝彬老師
02/26 15:19
您好，要沖，分錄是25年賬套里，沖24年暫估，再按發(fā)票做正數(shù)分流，也就是一負(fù)一正的分錄，記得損益用未分配利潤(rùn)科目代替
84785003
02/26 15:20
好的，謝謝老師
董孝彬老師
02/26 15:21
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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