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老師，應(yīng)交稅費增值稅余額是負數(shù)代表什么？
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應(yīng)交稅費增值稅余額是負數(shù)代表 有留抵或少計提
02/27 14:34
84785007 
02/27 14:37
應(yīng)交稅費增值稅的余額應(yīng)該是0嗎？
文文老師 
02/27 14:40
不一定，若確實有留抵，會是負數(shù)
84785007
02/27 14:42
實際情況是沒有留抵，余額還是負數(shù)
84785007
02/27 14:42
應(yīng)該怎么調(diào)賬？
文文老師
02/27 14:45
借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入
84785007
02/27 14:48
老師為什么會出現(xiàn)這種情況？是之前的賬記錯了嗎？
文文老師
02/27 14:49
是的，通常是以前的賬記錯
84785007
02/27 14:52
正常應(yīng)該怎么計
文文老師
02/27 15:00
確認收入時，同時確認銷項
收到專票，認證抵扣時，確認進項
84785007
02/27 15:02
辛苦老師給個分錄
文文老師
02/27 15:05
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
文文老師
02/27 15:05
借：原材料/庫存商品/管理費用等 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：應(yīng)付賬款
84785007
02/27 15:09
賬就是這么記的呀？怎么還能出錯
文文老師
02/27 15:14
可能存在漏記或錯記，需要核對，看具體哪個月出現(xiàn)差異
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