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實(shí)務(wù)
問題已解決
由于以前年度調(diào)整損益造成的差異，匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增費(fèi)用，調(diào)減利潤分配未分配利潤，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配不一致還需要通過賬務(wù)調(diào)整嗎
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您好，調(diào)整的，以前年度損益調(diào)整這個(gè)分錄還有借或貸方科目呢，要體現(xiàn)在我們負(fù)債表中，這樣才會(huì)平的
02/27 19:46
84784959 
02/27 19:48
我在賬務(wù)上體現(xiàn)了，但是利潤表不是不體現(xiàn)以前年度調(diào)整損益啊
董孝彬老師 
02/27 19:49
您好，當(dāng)然要體現(xiàn)的，更正了以前年的年報(bào)，本年的年初數(shù)要更正呀，要不負(fù)債表和利潤表怎么能勾稽上呢
84784959
02/27 19:50
我在使用以前年度調(diào)整損益科目時(shí)，賬務(wù)處理:借 以前年度調(diào)整損益 貸:其他應(yīng)收款 借 利潤分配—未分配利潤
貸以前年度損益損益
董孝彬老師
02/27 19:52
您好，這個(gè)分錄未分配利潤減少，其他應(yīng)收款減少，都要體現(xiàn)在負(fù)債表的嘛
董孝彬老師
02/27 19:52
對(duì)不起，沒有賬了，您寫的分錄就是賬
84784959
02/27 19:56
以前年度調(diào)整損益調(diào)整的是管理費(fèi)用，所以在匯算清繳時(shí)調(diào)增管理費(fèi)用，調(diào)減未分配利潤是嗎
董孝彬老師
02/27 20:04
您好，是的，是這么理解的，體現(xiàn)在負(fù)債表的未分配利潤
84784959
02/27 20:05
但是利潤表又不體現(xiàn)，審計(jì)老讓提供差異明細(xì)
董孝彬老師
02/27 20:07
您好，審計(jì)懂不懂嘛，?我們賬里有未分配利潤，負(fù)債表里也體現(xiàn)的
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