采購業(yè)務(wù)： 購入貨物驗(yàn)收入庫： 借：庫存商品（或原材料） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款/公賬） 購入固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 下月開始計(jì)提折舊： 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊 銷售業(yè)務(wù)： 收入確認(rèn)： 借：應(yīng)收賬款/現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 費(fèi)用支付： 借：合同履約成本 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款/公賬 往來賬務(wù)處理： 客戶預(yù)訂并支付定金： 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：預(yù)收賬款-房費(fèi)/餐飲包間款等 客戶消費(fèi)后結(jié)算： 借：預(yù)收賬款-房費(fèi)/餐飲包間款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本（根據(jù)實(shí)際消費(fèi)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)） 貸：庫存商品/原材料等 薪酬與福利： 員工工資及獎(jiǎng)金： 借：管理費(fèi)用-工資/銷售費(fèi)用-工資等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 員工福利： 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)等 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)