您好，我們這是天生的差異，個稅應該在當月工資里扣嘛，不管是哪月發，都是扣減工資所屬月的應付職工薪酬，這樣肯定能對上的 計提工資 借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 發放工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費—應交個人所得稅 銀行存款 您看下面這個分錄，發工資時把個稅扣了， 上交個人所得稅 借：應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款 這樣是肯定無差異的