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1月份購入固定資產，4月初申報的時候，申請一次性扣除，那2月份以后正常計提折舊？是不是不用管稅務的那個，
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是的，做賬就是正常折舊
03/04 17:21
84785009 
03/04 17:26
會牽涉遞延科目嘛？
家權老師 
03/04 17:29
那個不涉及那個科目的
84785009
03/04 17:31
年底也不牽涉這個科目？您的意思是，整個折舊過程都不牽涉遞延科目，就是賬面處理跟一般的固定資產處理完全一致？
家權老師
03/04 17:32
意思是：會計做賬只能計入固定資產按月折舊，所得稅申報才可以一次扣除
84785009
03/04 17:34
老師，我知道，只調表，不牽涉賬面，不是說賬面也可以一次性扣除，我之前想確認下賬面處理折舊時候，是不是跟一般的科目都一致
家權老師
03/04 17:34
是的，正常計提折舊就行
84785009
03/04 17:35
稅務的話，等于說4月份一次性扣除，然后每年年度匯算需要調增當年折舊的部分，是這樣理解嘛
家權老師
03/04 17:35
是的，就是那個意思的
84785009
03/04 17:47
等于小企業會計準則，沒有遞延科目，企業準則下需要確認遞延所得稅負債
家權老師
03/04 17:50
是的，就尼那樣理解的
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