會牽涉遞延科目嘛？

那個不涉及那個科目的

年底也不牽涉這個科目？您的意思是，整個折舊過程都不牽涉遞延科目，就是賬面處理跟一般的固定資產處理完全一致？

意思是：會計做賬只能計入固定資產按月折舊，所得稅申報才可以一次扣除

老師，我知道，只調表，不牽涉賬面，不是說賬面也可以一次性扣除，我之前想確認下賬面處理折舊時候，是不是跟一般的科目都一致

是的，正常計提折舊就行

稅務的話，等于說4月份一次性扣除，然后每年年度匯算需要調增當年折舊的部分，是這樣理解嘛

是的，就是那個意思的

等于小企業會計準則，沒有遞延科目，企業準則下需要確認遞延所得稅負債

是的，就尼那樣理解的