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問題已解決
老師，因為去年使用了以前年度損益調整，導致報表勾稽關系不平，沒有調表，給稅務局報的就是這一版，可是現在審計的說報表勾稽關系不對，必須要調表，是這樣嗎？我之前查的可以不用改報表呀
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你好，這個在實操中一般可以不用調。
當然你要調的話也是可以的，這個企業自己選擇，自己決定。
03/07 10:24
84784959 
03/07 10:27
老師，涉及到以前年度損益調整勾稽關系是不是變為
未分配利潤期末數-未分配利潤期初數=凈利潤本年累計+（-）以前年度損益調整
宋生老師 
03/07 10:32
你好，對的，就是這樣子理解。
84784959
03/07 10:33
老師，這個公式的?或?用什么來決定
84784959
03/07 10:33
+（-）以前年度損益
宋生老師
03/07 10:36
你，這個看你是補稅還是退稅？
84784959
03/07 10:39
老師，是退稅
宋生老師
03/07 10:40
你好是啊，退稅跟補稅他就會影響你上面說的加或者減。
84784959
03/07 10:42
老師，退稅是?吧
宋生老師
03/07 10:43
你好，退稅的話是代表之前多交的稅。那么就是代表利潤減少了
84784959
03/07 10:49
老師，您只需要要告訴我加還是減
我們現在報表上未分配利潤的期末期初數都是負數的，凈利潤本年累計也是負數，所以老師您跟我講太多，我腦子容易亂，麻煩老師啦
宋生老師
03/07 10:49
你好，你以前年度損益調整是增加了以前年度的費用還是減少了？你要告訴我這個。
84784959
03/07 10:51
分錄是這樣
借銀行存款 5000
貸應交稅費-應交所得稅 5000
借應交稅費-應交所得稅 5000
借以前年度損益調整 -5000
借以前年度損益調整 5000
貸利潤分配-未分配利潤5000
宋生老師
03/07 10:52
你好，你這個是退稅了。是用加
84784959
03/07 10:53
好的，辛苦老師
宋生老師
03/07 10:53
你好，不用客氣的了。
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