問題已解決
請問老師,24年12月發生的費用發票,可以入在25年嗎?



你好,不可以的,按權責發生制只能計入24年的成本費用
03/08 14:57

84785016 

03/08 16:09
那24年的費用發票就不能入了嗎?

家權老師 

03/08 16:13
可以做以前年度損益調整,要稅前扣除就得重新做12月的報表,然后匯算

84785016 

03/08 16:20
老師,比如24.12月差旅費1萬元,入在25.1月,
借:以前年度損益調整—差旅費1萬元
貸:銷售費用—差旅費1萬元
這樣做嗎?

家權老師 

03/08 16:22
借:以前年度損益調整—銷售費用1萬元
貸:銀行存款 1萬元
今年報銷

84785016 

03/08 16:23
老師,那我匯算時這1萬就算在24年嗎?

家權老師 

03/08 16:26
是的,視同這筆賬上年已經計提銷售費用,更正12月的財務報表

84785016 

03/08 16:27
還要單獨更正12月的財務報表嗎?

家權老師 

03/08 16:31
是的,因為匯算需要正確的報表
