00:10:00
問題已解決
老師您好！購進農(nóng)產(chǎn)品送客戶，視同銷售。申報抵扣進項稅額 在附表二 填寫。視同銷售，申報表沒有找到地方填呀，這個也不開發(fā)票，填未開票收入里嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，就是填在未開具發(fā)票欄
03/12 23:10
84784965 
03/12 23:17
填寫在9%欄嗎？這個在企業(yè)所得稅匯算的時候還有什么需要注意的嗎？
家權(quán)老師 
03/12 23:17
是的，直接按進價*9%計算增值稅就行
84784965
03/12 23:21
填寫在未開票收入里，但是營業(yè)收入對不上
家權(quán)老師
03/12 23:26
那個很正常的，是視同銷售
1、采購
借：庫存商品
? ? ??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 按買價9%計算抵扣
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸：庫存商品??
? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）按庫存商品買價*9%
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
84784965
03/12 23:33
我也是按照這個做的，但是賬表不符
家權(quán)老師
03/12 23:47
本身就是視同銷售，申報增值稅的收入跟所得收入不一致很正常的。
閱讀 94
描述你的問題，直接向老師提問
311
意見反饋
