第一章：總則 為了加強公司財務管理，規范報銷行為，提高資金使用效益，特制定本制度。 本制度適用于公司全體員工。 第二章：費用報銷憑證的規范 報銷單填寫要求： 費用報銷單需填寫完整，包括部門、日期、內容、大小寫金額、合計數、附件張數、報銷人及審批人員簽字。 金額大寫要準確。 報銷原始憑證的要求： 當事人應充分取得費用的相關單據，如合同或協議、合法的票據等。 可使用的收據：購農產品及廢舊品收入時可用收據入帳。 車費：所有的車票上都必須注明出發地和目的地，以及乘坐日期。 打車時，燃油費附加的票據也應該有，即凡是報的數額都必須有發票，同時金額有小數位數的，需注明實際支付的金額。 報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。 其他票據也應同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數。 摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。 外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領導審批。 當月費用當月報銷。 第三章：內部控制及一般流程 費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任。 費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由辦公室主任對報銷單據的計劃性進行二級審查，由財務部門經理對報銷票據的合法性進行三級審查；最后由總經理進行審核批準。 原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部門負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。 第四章：借款管理規定及借款流程 借款申請流程： 借款人填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款時間等。 經部門經理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務部門辦理借款手續。 借款還款流程： 借款人按時還款，并在借款申請單上注明還款時間及金額。 財務部門核實還款情況，并更新借款記錄。 第五章：日常費用報銷及流程 日常費用報銷流程： 報銷人填寫費用報銷單，并附上相關票據和證明材料。 經部門經理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務部門辦理報銷手續。 ?第六章：工薪福利及相關費用支出制度及流程 工薪福利及相關費用支出流程： 報銷人填寫費用報銷單，并附上相關票據和證明材料。 經部門經理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務部門辦理報銷手續。 第七章：專項支出財務報銷制度及流程 專項支出財務報銷流程： 報銷人填寫費用報銷單，并附上相關票據和證明材料。 經部門經理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務部門辦理報銷手續。 ?第八章：報銷時間的具體規定 當月費用當月報銷，特殊情況需提前申請并說明原因。 第九章：附則 本制度自發布之日起執行，如有未盡事宜，按國家有關法律、法規和公司政策執行。