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問題已解決
我們是汽車代收代付銷售公司，主要是代收客戶車款，代付客戶車款給汽車公司，車發票是汽車公司直接開客戶，我們從中賺取客戶的保險返點和銀行返點補貼差價差額，正常收的車款不夠付的車款，但是保險和銀行的返點合起來還是賺一點的。正常1個客戶所有收支賺的利潤在500左右，請問我們公司的賬務怎么做，收入怎么做，開什么發票入賬
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你好，請問服務費返點的發票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？
03/18 17:36
84784977 
03/18 17:39
我們的保險返點不需要開票
小正老師 
03/18 17:41
你好，如果需要開票，開的就是*經紀代理服務*服務費
小正老師
03/18 17:42
代收客戶車款：
借：銀行存款
貸：其他應付款-代收客戶車款
支付車款：
借：其他應付款-代收客戶車款
貸：銀行存款
注：若代收金額不足支付，差額部分需掛“其他應收款-汽車公司”或通過其他方式調整
保險公司返點
借：銀行存款/應收賬款-保險公司
貸：主營業務收入-保險服務傭金
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
銀行返點：
借：銀行存款/應收賬款-銀行
貸：主營業務收入-金融服務傭金
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
代收車款的差額：
借：其他應付款-代收客戶車款（差額部分）
貸：主營業務收入-服務差價
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
84784977
03/18 17:49
問題是這樣一來我們實際收入還沒有達到返點收入，單我們交稅反而要交到返點金額的稅，這應該不合理吧
84784977
03/18 17:52
是不是付車款時做 J：其他應付款-代付客戶車款 其他業務收入-保險返點 貸：銀行西康
小正老師
03/18 18:27
你好，如果實際收入沒有達到返點收入，這一部分差額在哪一部分，比如車款代收15萬，在哪一部分會出現差額？
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