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去年交了稅金但未計提稅金及附加。今年填匯算清繳時稅金及附加如何填？
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去年的分錄是如何 做的？
03/27 15:18
84784978 
03/27 15:30
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——應交教育附加費
應交稅費——應交地方教育附加稅
貸：銀行存款
文文老師 
03/27 15:32
借：未分配利潤 貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——應交教育附加費
應交稅費——應交地方教育附加稅
文文老師
03/27 15:33
做這個分錄，匯算時，按繳納的稅金及附加數填寫
84784978
03/27 15:42
老師 我就是想問一下怎么填寫 填寫在哪里？
文文老師
03/27 15:44
主表的稅金及附加直接填寫，利潤表也直接填到稅金及附加科目
84784978
03/27 16:01
是把補計提的金額加在一起 ?填在這張表的第三行嗎？
文文老師
03/27 16:04
是，把補計提的金額加在一起，填在這張表的第三行
84784978
03/27 16:13
那這樣 利潤總額就跟年報的利潤表里面的利潤總額不一樣了 是嗎？
文文老師
03/27 16:17
年報利潤表按修改后的利潤表填寫，會與四季度利潤表不一樣
84784978
03/27 16:30
所得稅費用按年前的填寫吧？
文文老師
03/27 16:36
是，所得稅費用按年前的填寫
84784978
03/28 10:24
年報利潤總額跟匯算清繳主表的利潤總額是一樣的?
文文老師
03/28 10:25
是，年報利潤總額跟匯算清繳主表的利潤總額是一樣的
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