老師，24年公司買了一批貨物，沒有取得該發票，做了一筆分錄借：其他應收款-xx(個人) 貸：銀行存款 不會取得發票了，之前應該是做錯了，這筆賬怎么平？

你好，這個貨物收到了嗎

收到了，也使用完了。

你好，那你應該借庫存商品，貸其他運作款。

這是真實業務，需要把賬平了嗎？

你好是的，因為實際也是平了的。

上面是24年做的分錄，25年1月做借：庫存商品 貸：其他運作款就可以了嗎？需要調24年的匯算清繳嗎？

你好對的，就這樣就可以。這個匯算清繳不需要調，除非你結轉了成本。

老師，其他運作款是一級科目嗎？還是貸：其他應收款-其他運作款？還有庫存商品早用完了，借：庫存商品真的可以嗎？

這個是其他應收款。 你當時用掉這個庫存商品的時候，你有沒有做賬？