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借：應付職工薪酬20萬，貸：應收賬款--代發工資20萬，借：主營業務成本18萬，貸：應付職工薪酬18萬 這個賬務處理實際發放了20萬，但是少計提了工資，怎樣處理和調整？
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你好，可以做
借：主營業務成本2
貸：應付職工薪酬2
04/06 18:23
84784988 
04/06 18:33
現在收入沒有確認完，可不可以先掛應付職工薪酬，后面有收入時候再確認這2萬的成本，這樣既沖銷了應付職工薪酬又結轉了成本
小敏敏老師 
04/06 18:44
可以先掛賬后期確認收入再結轉成本。
84784988
04/06 19:01
借：應付職工薪酬20萬，貸：應收賬款--代發工資20萬，借：主營業務成本18萬，貸：應付職工薪酬18萬
實際是支付了20萬，但個稅系統只申報了18萬，怎樣處理，
小敏敏老師
04/06 19:07
看一下能不能更正申報修正錯誤的數據。
84784988
04/06 19:13
修改之前個稅系統的申報數據嗎？剛剛說的先掛應付職工薪酬后面結轉到成本好像也不合適，這樣的話資產負債表上面職工薪酬是負數
小敏敏老師
04/06 19:16
是的，按實際發放數計算個稅，修改個稅申報數據。
小敏敏老師
04/06 19:18
實際發放數大于計提數，說明少計提了，可以把少計提部分補提。
84784988
04/06 19:20
那是幾個月前的，修改后工資就會產生個稅，會不會產生滯納金和罰款？有沒有更好的解決方法
小敏敏老師
04/06 19:29
可以跟員工溝通一下，將差額部分和下月工資一起申報個稅。
84784988
04/06 19:48
那我現在怎樣做賬務處理了
小敏敏老師
04/06 19:55
下月申報個稅時，補提一下少申報部分個稅。
84784988
04/06 20:14
下月補申報個稅時，沒有產生個稅就無需補提吧？
小敏敏老師
04/06 20:18
沒有產生的話不需要不提
84784988
04/07 09:14
那我現在賬上還是計提這么多，然后沖減應收賬款，下個月個稅系統把差額部分補申報就可以了？
小敏敏老師
04/07 10:10
是的，是這樣理解的。
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