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問題已解決

老師 我們是銷售內(nèi)銷出口的企業(yè) 我不知道怎么分辨我們開出去的銷項發(fā)票是內(nèi)銷還是要出口以及賬務(wù)處理

84784963| 提問時間:04/07 14:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
內(nèi)銷業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理: 確認(rèn)收入時: 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 內(nèi)銷 貸:庫存商品 出口業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理: 確認(rèn)收入時:根據(jù)不同的貿(mào)易術(shù)語(如 FOB、CIF 等),以出口貨物的離岸價或到岸價等確認(rèn)收入。 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 出口 結(jié)轉(zhuǎn)成本時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 出口 貸:庫存商品 出口退稅相關(guān)處理: 如果是生產(chǎn)企業(yè):實行免抵退稅辦法。 計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 出口 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 計算當(dāng)期免抵退稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額時,賬務(wù)處理較為復(fù)雜,涉及 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)”“其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款” 等科目。 如果是外貿(mào)企業(yè):實行免退稅辦法。 采購貨物時: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 出口并確認(rèn)收入后,按規(guī)定計算應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(出口退稅) 同時,將不予退稅的部分計入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 出口 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
04/07 14:44
84784963
04/07 14:47
老師 這是我們開的 但是我不知道他是內(nèi)銷還是要出口 我需要怎么判定
樸老師
04/07 14:52
這個沒法判定的哦
84784963
04/07 15:23
那這個怎么做賬老師
樸老師
04/07 15:27
你們銷售的直接做收入就可以
84784963
04/07 15:28
正常在那個發(fā)票勾選里面做抵扣是吧老師
樸老師
04/07 15:33
同學(xué)你好 對的 是這樣的
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