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老師 我們是銷售內銷出口的企業 我不知道怎么分辨我們開出去的銷項發票是內銷還是要出口以及賬務處理

84784963| 提問時間:04/07 14:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
內銷業務的賬務處理: 確認收入時: 借:應收賬款 / 銀行存款等 貸:主營業務收入 - 內銷 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 結轉成本時: 借:主營業務成本 - 內銷 貸:庫存商品 出口業務的賬務處理: 確認收入時:根據不同的貿易術語(如 FOB、CIF 等),以出口貨物的離岸價或到岸價等確認收入。 借:應收賬款 / 銀行存款等 貸:主營業務收入 - 出口 結轉成本時: 借:主營業務成本 - 出口 貸:庫存商品 出口退稅相關處理: 如果是生產企業:實行免抵退稅辦法。 計算當期不得免征和抵扣稅額時: 借:主營業務成本 - 出口 貸:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額轉出) 計算當期免抵退稅額、應退稅額和免抵稅額時,賬務處理較為復雜,涉及 “應交稅費 - 應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)”“其他應收款 - 應收出口退稅款” 等科目。 如果是外貿企業:實行免退稅辦法。 采購貨物時: 借:庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 / 應付賬款等 出口并確認收入后,按規定計算應退稅額: 借:其他應收款 - 應收出口退稅款(增值稅) 貸:應交稅費 - 應交增值稅(出口退稅) 同時,將不予退稅的部分計入成本: 借:主營業務成本 - 出口 貸:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額轉出)
04/07 14:44
84784963
04/07 14:47
老師 這是我們開的 但是我不知道他是內銷還是要出口 我需要怎么判定
樸老師
04/07 14:52
這個沒法判定的哦
84784963
04/07 15:23
那這個怎么做賬老師
樸老師
04/07 15:27
你們銷售的直接做收入就可以
84784963
04/07 15:28
正常在那個發票勾選里面做抵扣是吧老師
樸老師
04/07 15:33
同學你好 對的 是這樣的
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