生產企業： 《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）：銷售額填寫在附表一 “第三、免抵退稅” 第 16 欄【貨物及加工修理修配勞務銷售額】 。 《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細） ：計算本期免抵退稅不得抵扣進項稅額，計算后填寫在附表二 “第二、進項稅額轉出額” 第 18 欄。 外貿企業： 《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）：區分貨物出口和服務出口，出口貨物銷售額填附列資料一 “第四、免稅” 的第 18 欄；出口服務銷售額填第 19 欄。 《增值稅減免稅申報明細表》：出口貨物銷售額填減免稅明細表第 8 欄 “出口免稅 - 免征增值稅項目銷售額 ——【其中：跨境服務】” 欄。 《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）：用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，要在附表二 “待抵扣進項稅額” 的第 26 欄 “本期認證相符且本期未申報抵扣” 填寫相關內容