?您好， 1.增值稅：一般工程9%，簡易（老項目，清包工，甲供工程）第3%，異地預繳一般計稅2%，簡易計稅3%。 2.企業所得稅：25%（小微企業5%），異地0.2%預繳按項目利潤或核定。 3.附加稅：城建+教育附加（月收入小于等于10萬免征）+地方教育費附加=增值稅×(7%+3%+2%)。城建稅：7%（市區）、5%（縣鎮）、1%（其他） 4.印花稅：工程合同金額×0.03%。設計合同：0.05% 5.個稅：工資3%-45%，勞務個人分包20%-40%。

企業所得稅的計算基數怎么算？

您好，這是我們利潤表的利潤總額

我意思是應納稅所得額

企業所得稅有幾種計算方式

您好，應納稅所得額就是我們利潤表里的利潤總額嘛

我公司新自建廠房，**一家建筑單位，部分款項從建筑單位走賬的，現在準備開票了，我公司匯總的金額如下：有專用發票的進項稅金額497277元，農民工工資一共匯了242萬，有對應的勞務公司已開普票給**的建筑單位，現在**的建筑單位開票給我公司，按這個實際的金額應該怎么算稅款？（額外的稅費是要我公司支付的）

您好，我這會去稅務局辦事的路上，晚些回復您可以么，

?您好，我還是做好這個再走，總成本＝ 材料成本(不含稅)+ 農民工工資=497277/13%+2420000＝ 6245208 管理費 (5%) =6245208 * 5% = 312260 應稅銷售額 =6245208 + 312260= 6557468 2.建筑單位應繳稅款（稅率9%) 增值稅 =6557468 * 9% = 590172 附加稅 (12%) = 590172 * 12% = 70821 企業所得稅(核定2.5%)=6557468*2.5%= 163937 總稅費約=590172 + 70821 + 163937 =824930 3.發票總金額 價稅合計＝6557468（不含稅）+ 590172（增值稅）＝7147640 4.您公司需承擔的額外稅費 建筑單位開票的稅費（824930）需由您公司支付或包含在結算金額中，這樣能理解么

可以，我等您

謝謝，我回來再回復 你

老師，管理費5%是什么意思？是**費用嗎？我們已經額外支付了**費10萬

您好，是的，這是業內一般的比例，我們已經支付，那這里就不用了

現在**建筑單位該開多少發票給我們？除了**費用之外

?您好，就是把管理費 (5%)去了，總成本＝ 材料成本(不含稅)+ 農民工工資=497277/13%+2420000＝ 6245208 應稅銷售額 =6245208 2.建筑單位應繳稅款（稅率9%) 增值稅 =6245208 * 9% = 562068.72 附加稅 (12%) = 562068.72 * 12% = 67448.25 企業所得稅(核定2.5%)=6245208*2.5%= 156130.2 總稅費約= 562068.72 + 67448.25 + 156130.2 =785647.17 3.發票總金額 價稅合計＝6245208（不含稅）+ 562068.72（增值稅）＝6807276.72 4.您公司需承擔的額外稅費 建筑單位開票的稅費（785647.17）需由您公司支付或包含在結算金額中

我公司匯款到**公司走賬，購買材料，進項發票已開給了**公司，這個進項要不要從稅費中扣除？ 老師， 追問次數可不可增加啊

您好，這是開給**公司的發票，我們不能抵扣的嘛 我沒有權限設置次數哦，是平臺設置的，您盡管問，我都會回復的哈

因為從**公司走賬，材料發票都開給了**公司，費用是我公司出的！現在要**公司開票給我們，所以現在跟**公司稅款計算有難題！上圖的款是我公司匯到**公司走賬的明細，也就是如果這些款不走**公司，我們可以有497277的進項稅額的材料發票(除稅金額4798829.69元)和農民工工資2421400的普票！

?您好，上面說的**公司是不是理解為被**公司哦，我們是沒有資質的**方么。 對方公司應開票金額 = 材料不含稅價（3825208） + 農民工工資（2421400） + 管理費（5%）- 6559938元（不含稅），價稅合計 7150332元。 我公司已支付 6743885元，需再補 406447元（含稅費+管理費）。 我公司承擔總稅費 約= 268291元（增值稅93117 + 附加稅11174 + 企業所得稅164000）。 以后可以考慮優化：材料發票直接開給咱公司，避免進項稅損失

對，我們是建筑方，廠房是我們的，剛剛說的**公司是我們找的被**公司，**費10萬已額外支付給被**公司，走賬款項發票是上圖的那樣，現在被**的建筑單位要開票給我公司，所以要計算稅款！上面的管理費5%是什么意思？最后一次的講解看不懂

您好，我們這個操作是反著的，本為是我們開票給被** 方，被** 方給我們錢 被** 方給我們開票，那不是我們還要付款給被** 方呀。 管理費用是被** 方的純利潤，人家的資質給我們用，是不是要收些好處費哦