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小企業會計準則下,補繳以前年度企業所得稅及滯納金分錄怎么做?

84785010| 提問時間:04/11 09:34
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,這個借利潤分配,未分配利潤,貸應交稅費,應交企業所得稅。 然后再繳納借營業外支出稅收滯納金,應交稅費,應交企業所得稅貸,銀行存款。
04/11 09:38
84785010
04/11 09:40
其他還有什么要注意的嗎?涉及到這筆業務的
宋生老師
04/11 09:42
你好,這個沒有什么其他的。這樣子做就好了。
84785010
04/11 09:56
今年匯算清繳時繳納的2024企業所得稅的分錄怎么做呢?小企業會計準則下
宋生老師
04/11 10:03
你好,這個借利潤分配,未分配利潤貸應交稅費,應交企業所得稅 然后再借應交稅費,應交企業所得稅貸,銀行存款。。
84785010
04/11 10:05
和以前年度補交是一樣的哈
宋生老師
04/11 10:10
你好,是的,是一樣的。
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