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問題已解決
老師，費用合同款項是按照季度付款，2024年11月和12月的應付費用，都計提了，但當時一直沒有開發票，等到今年2月份才開發票，他開發票是把去年11月至2025年1月這三個月一次性開具一張發票，發票備注2024年11月?2025年1月費用，匯算清繳2024年企業所得稅要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
暫估和發票一致的不需要調整
也屬于收到的發票
04/11 19:02
84784950 
04/11 19:05
就是他把發票開了，只要在明年匯算清繳前開的金額大于本次就不需要納稅調減是吧
郭老師 
04/11 19:07
等于的，不需要調整，如果是小于的話，納稅調增，大于的納稅調減。
84784950
04/11 19:09
開的發票是次年匯算清繳前開的，有一部分金額是明年的，這個是否要分開確認費用，報表是否需要調整
郭老師
04/11 19:12
你好，分開做費用
匯算清繳2025年的不要管，你就看所屬期2024年的就行
84784950
04/11 19:17
那如果沒有計提，發票2025年2月開2024年_2025年1月發票，2024年匯算清繳不算這個費用，等到2025年匯算清繳再一起把這個發票的金額一起計算可以嗎
84784950
04/11 19:22
那2024年11月和12月如果沒有計提費用，2024年匯算清繳不算這個費用，2025年2月收到發票一張和2025年1月開一起，發票備注:2024年11月－2025年1月費用，等到2025年匯算清繳再一起把這個發票的金額一起計算可以嗎
郭老師
04/11 19:25
2024年的那一部分借利潤分配，未分配利潤貸應付賬款或者是銀行存款，匯算清繳納稅調減
2025年的這一部分借管理費用，貸，應付賬款或者銀行存款。
84784950
04/11 19:29
老師，我說的可否2024不計提費用，匯算清繳也不調整，等到2025實際收到發票付款再全部一起算到2025年的費用，2025年匯算清繳可否不調整？
郭老師
04/11 19:32
最好不要這么做的
根據權責發生制來
84784950
04/11 19:35
老師，你上面所說的，2024都已經結賬了，上面那個分錄2024那部分是做到今年那里去嗎
郭老師
04/11 19:40
對的是的，這個是做到今年
84784950
04/11 19:43
2024部分不需要調整吧，因為當時計提的時候是計提2024年11月和12月部分的，2025年沒有計提進去啊，2024匯算清繳還需要調整嗎
郭老師
04/11 19:46
調減
你少做了費用
如果你不想做
小企業會計準則直接做到25年的管理費用
抵扣25年
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