那么問題來了，假如公司不是正好季度第一個月成立的，11月初5人，12月末5人，平均數是5還是3？

同學你好，是 1.5人， 期初=0 期末=3 平均人數=（3+0）/2=1.5

同學你好，是 2.5人， 期初=0 期末=5 平均人數=（5+0）/2=2.5

那為什么你們會計問的老師說是5人，11月5人加12月5人之和再除以二個月，還是5人？誰對？

她的肯定不對，企業所得稅報表。 是按照季度申報的， 那么，季度平均數=【季度初 ? 季度末 】/2 11月成立，屬于第四季度，第四季度初為10月份初， 不是11月末，

那這個平均人數我就信您的了。匯算清繳105050，工資薪金支出“賬載金額”和“實際發生額”從哪取數？

你們公司是什么性質的公司， 計提工資時，涉及那些費用科目。 比方說， 管理費用 銷售費用 制造費用，等 麻煩你先告訴我一下

我們是飯店比較簡單。工資都記管理費用。假如每月工資是1萬。11月成立的企業。11月和12月共計提2萬。本月計提下月發。12月發11月的1萬，怎么填啊？

好的，明白了， 從【管理費用工資】取數 工資薪酬 賬載金額=20000 實際金額=20000 稅收金額=20000

11月和12月倆月共計提2萬，實際只發了11月的1萬，12月是今年1月發的，怎么填表？

只要在清算前也就是5/31日前發了就都可以算作是2024年的費用， 因此。填寫20000