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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果當(dāng)起無(wú)留抵稅額。需繳納增值稅6萬(wàn)。當(dāng)期生產(chǎn)型企業(yè)的免抵退稅額8萬(wàn)。申報(bào)出口退的金額是多少



您好,1.當(dāng)期無(wú)留抵稅額:期末留抵稅額為0,無(wú)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅。
2.需繳納增值稅6 :當(dāng)期應(yīng)納稅額為正 無(wú)退稅來(lái)源 。
3.免抵退稅額8 :出口貨物應(yīng)退稅額上限。
4.應(yīng)退稅額:當(dāng)留抵稅額=0時(shí),應(yīng)退稅額=0。
5.免抵退稅額8 中,6 用于抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額 免抵稅額=6 ,剩余2 不退稅。
6.最終申報(bào)結(jié)果:出口退稅額=0 因無(wú)留抵稅額 。免抵稅額=6 抵減內(nèi)銷(xiāo)稅
04/20 21:49

84784990 

04/20 21:54
相當(dāng)于2萬(wàn)就作廢了。是這個(gè)道理嗎。老師

董孝彬老師 

04/20 21:57
?您好,不是的,1.未用完的免抵退稅額(2萬(wàn)元)可結(jié)轉(zhuǎn)至下期,與下期的“免抵退稅額”合并計(jì)算。若下期產(chǎn)生留抵稅額,可優(yōu)先用這部分額度退稅。
2.用于抵減未來(lái)應(yīng)納稅額。如果下期企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)產(chǎn)生應(yīng)納稅額(需繳增值稅),可先用這2萬(wàn)元抵減,減少實(shí)際繳稅金額(即增加“免抵稅額”)。
3.最終未用完的處理,若長(zhǎng)期無(wú)留抵稅額且無(wú)內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額可抵減,則剩余額度 自動(dòng)失效,企業(yè)無(wú)法申請(qǐng)退稅或兌現(xiàn)。

84784990 

04/20 22:05
當(dāng)期原本繳納增值稅6。當(dāng)期我又有免抵退8萬(wàn)。無(wú)留抵稅額。退稅0,免抵6萬(wàn)。相當(dāng)于我當(dāng)期不需要繳納增值稅,是嘛。是否需要繳納附加稅(出口退稅產(chǎn)生的部分)。

董孝彬老師 

04/20 22:08
您好,6萬(wàn)要交的,2萬(wàn)不交

84784990 

04/20 22:09
交的是增值稅還是附加稅

董孝彬老師 

04/20 22:09
您好,交的是附加稅哦,

84784990 

04/20 22:10
如果當(dāng)期我留抵稅額(銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=-10萬(wàn))。當(dāng)期我的免抵退稅額有8萬(wàn)。我的退稅=8萬(wàn)(申請(qǐng)退稅直接收到8萬(wàn)嘛)。免抵為0。對(duì)嘛。老師

董孝彬老師 

04/20 22:12
您好,是的,您的理解正確

84784990 

04/20 22:19
如果當(dāng)期我留抵稅額(銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=-10萬(wàn))。當(dāng)期我的免抵退稅額有12萬(wàn)。我的退稅=10萬(wàn)(申請(qǐng)退稅直接收到10萬(wàn)嘛)。免抵為2萬(wàn)(這2萬(wàn)是作廢了,還是留到下期在用?)。針對(duì)這個(gè)10萬(wàn),是不是要繳納附加稅?老師,請(qǐng)指導(dǎo),謝謝(這是最后一個(gè)問(wèn)題。最近聽(tīng)課有點(diǎn)迷糊了)

董孝彬老師 

04/20 22:24
?您好,1. 退稅10萬(wàn)元:直接退到企業(yè)賬戶,不交附加稅。
2. 免抵稅額2萬(wàn)元:用于抵減未來(lái)內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額,不退稅現(xiàn)金。需繳納附加稅。
3.若下期無(wú)內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額:免抵稅額2萬(wàn)元自動(dòng)失效,不延續(xù)。
