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老師，所得稅優惠減免記營業外收入嗎
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您好，你說的是小微企減免的嗎？
04/24 16:21
84785002 
04/24 16:23
是的額，小微企業
劉艷紅老師 
04/24 16:24
直接按5%來做賬就可以了
84785002
04/24 16:25
所得稅彌補虧損了，沒交，怎么做分錄了
劉艷紅老師
04/24 16:25
這種不用做分錄的
84785002
04/24 16:29
增值稅和附加稅轉入營業外收入了，應交稅費—應交企業所得稅 ?不用結轉嗎
劉艷紅老師
04/24 16:32
因為這個應交稅費要按1%計提出來，但他又不用交，所以才要轉，企業所得直接按5%來計提就可以了
84785002
04/24 16:37
老師，我可以這樣理解嗎，就是應交企業所得稅彌補虧損了，相當于是交過的，
84785002
04/24 16:38
老師，我這兩筆分錄對嗎？這樣做完就不用管了
劉艷紅老師
04/24 16:38
相當于前面是虧損了，可以彌補現在的，不用交，這個是國家給的優惠政策
84785002
04/24 16:43
老師，那這樣應交稅費一直有余額，有什么風險嗎
劉艷紅老師
04/24 16:45
你不要計提就可以了，把這個計提的沖掉
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