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請問老師，我這里要做所得稅匯算清繳，但是2024年度，我沒有計提2024年11月 12月份工資，也沒有發放，也沒有計提2024年度11份，12月份社保費，但是在2025年一月繳納了2024年11 12社保 4月繳納了2023年度7-12分公積金，（以前也沒有計提過）發放了2024年11 12月份工資我該怎么做納稅調整，下面表格里賬載金額填2024年度賬面淑，實際發生額填上什么數，要填2024年賬面+2025年發放11 12 工資，和2025年繳納11 12月社保公積金也填上是嗎？遮陽劉納稅調減了是嗎？

84784994| 提問時間：04/25 07:34

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董孝彬老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師

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?同學您好，很高興為您解答，請稍等

04/25 07:39

董孝彬老師

04/25 07:49

?您好，1.工資薪金，補提2024年工資 2025年做賬：借：以前年度損益調整 ? 貸：應付職工薪酬 ? 借：應付職工薪酬 ?貸：銀行存款 ? 借：利潤分配-未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調整 ? 2025年5月31日前發放：提供工資表、銀行流水等證明，可在2024年扣除。 2.社保費2025年5月31日前繳納，跟工資一樣要補計提分錄在2025年，附繳費憑證，2024年可扣除。 3、公積金補繳2023年公積金：與2024年無關，直接計入2025年費用。2024年當期公積金：超標準部分調增，不足標準據實扣除。