未收到發(fā)票的材料，匯算清繳一般填在 A105000 表 “扣除類調整項目” 的 “其他” 行，按規(guī)定先調增，取得發(fā)票后再調整。 A105000 表資產類調整項目 “其他” 行，可用于特殊資產減值準備、特殊資產折舊攤銷方法差異，以及其他導致資產計稅基礎與賬面價值差異且無法在其他明確項目反映的特殊資產事項的調整。