是賬上上年累計下來的余額，想調整好賬套

是的，賬上余額太多，稅務系統不一致

你能查一下進項肖像發生額是不是一致嗎？能查到原因嗎？

收入有時候進的未交增值稅，有時進的銷項

如果核算不出來的話，用影業外收支來吧 是有差額的，放到營業外，收支根據這個來調整 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費應交增值稅進項、已交稅金、加計抵減

你的轉出未交增值稅，再放到營業外收支里面。

這樣調整可以的吧，摘要怎么寫好一點呀？

結轉增值稅科目余額。或者調整科目余額都行。