啊？把之前的主營業務收入沖掉了嗎不是？

你好，你是說25年做營業外收入？ 24年的主營業務收入減少是嗎？

是的老師，我是這個意思 是這樣的2024年8月收到74萬，當時沒有開票，我先全額記入的主要業務收入，后來一直忘了，2025年匯算清繳時候顯示我增值稅收入與申報收入不符，差額就是這74萬，我匯算清繳時候就把這74萬元填入到營業外收入了，這筆錢也算是政府撥款(要是按主營業務收入，補交增值稅就太多了)，然后我重新更正申報了第四季度的財務報表和預繳企業所得稅 但是我賬務上還沒有調整，應該怎么辦

你好，你可以直接借銀行存款，貸，以前年度損益調整就好了。

老師直接沖去年的賬： 借銀行存款-74萬 貸主營業務收入-74萬 然后重新記賬： 借銀行存款74萬 貸利潤分配-未分配利潤萬

這樣嗎？，不用體現到營業外收入嗎？

你好，跨年的，主營業務收入和營業外收入都是用以前年度損益調整。

老師，我們沒有以前年度損益調整這個科目，就用利潤分配-未分配利潤可以不，我上面做的分錄正確嗎？會不會影響我2025年4月份的報表

你好，可以的。當然是影響的。因為你要做到25年。

老師，但是實際上我收入是不變的呀，那這樣我所有者權益不就增多了

你好，你應該24年的時候減少25年增加。

啊？老師，沒明白，我怎么24年的時候減少25年的增加

你好，你這個是影響25年的期初數。 期末數是不影響的 你其實直接調表不調賬。因為25年做賬的話，都是用利潤分配-未分配利潤。最終沒有意義。

老師，問題1：那我就是不需要調賬是嗎，調了稅務報表就可以了，不用調賬也可以 問題2：我根據填報的匯算清繳營業外收入數，倒擠調整：24年財務報表利潤表和第四季度財務報表利潤表的，還有第三季度財務報表利潤表就可以了是嗎 問題3：那以后我們公司內部審計，要提供資料，這幾個月的賬務報表和稅務報表不一致也沒有關系是嗎？給他們解釋一下就行？ 老師麻煩您一個一個分開回答

你好，1是的。 2是的 3，你先提供解釋，看他們要求什么，就再做處理