1. 確認收入 當商品銷售實現，按平臺結算規則確認收入，若未提現，會計分錄為： 借：應收賬款 - 抖音賬戶 貸：主營業務收入 / 其他業務收入 同時，若公司需對該收入繳納增值稅，按適用稅率計提增值稅，假設增值稅率為 6% ，會計分錄為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款 - 抖音賬戶 2. 提現處理 實際從抖音賬戶提現到公司公戶時，按實際到賬金額入賬，假設實際到賬金額為 97,000 元（扣除 3% 的手續費） ，分錄為： 借：銀行存款 - 公司公戶 貸：應收賬款 - 抖音賬戶 提現產生的手續費，確認為財務費用，假設手續費為 3,000 元，分錄為： 借：財務費用 貸：應收賬款 - 抖音賬戶 3. 繳納稅款 按稅法規定繳納增值稅，假設本期應繳納的增值稅為 6,000 元，分錄為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 - 公司公戶 根據地方稅務局規定，計算并繳納城建稅及教育費附加等附加稅費，假設城建稅稅率為 7% ，教育費附加稅率為 3% ，地方教育費附加稅率為 2% ，分錄為： 借：應交稅費 - 城市維護建設稅 借：應交稅費 - 教育費附加 借：應交稅費 - 地方教育費附加 貸：銀行存款 - 公司公戶

老師，抖音公司提現到我們公司的金額，提現不提現是什么意思？現在就是客戶下了定單100張，金額是540元，現在抖音公司提現到我們公司賬戶的金額是441元，現在這個賬怎么做好，540元金額我們公司賬戶上是看不到的，我也不知道，是業務員跟我說的

不提現意思就是錢還在你們的抖音賬戶里面

一般是提現到公司賬戶上了才做賬的吧？這個這么做賬

不是的 不提現就做其他貨幣資金

這個差額是抖音扣走了，這是什么費用，然后抖音提現到我們公司賬戶的金額，又不需要我們開票，那客戶的票是誰開的，要開540還是441元呢？然后是做540的賬還是只做441元的賬，這個賬又要怎么做，不開發票的

抖音公司要的服務費 這個他們給你開發票才對 你們給客戶開發票 抖音給你們開發票

我們給客戶開發票，問題是錢是抖音公司提現到我們公司賬戶的，又不是客戶直接打到我們公司賬戶的，我們如果給客戶開發票了，那應收賬款－客戶，但又不是客戶給我們付錢的

這個就像淘寶拼多多上面賣東西一樣 你們給客戶開發票

我們給客戶開發票，對公賬戶上沒有客戶的付款信息，只有抖音公司付款信息，那怎么做賬，這個票開了？

借其他貨幣資金 貸主營業務收入貸銷項 借銀行 貸其他貨幣資金