《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》中 “建筑服務預征繳納稅款” 欄次反映的是納稅人提供建筑服務按規定預征繳納的增值稅稅額。 你公司 1 月給異地開過發票，根據規定，納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務，應在建筑服務發生地預繳增值稅 。當時預繳的增值稅就體現在這個欄次里。2 - 4 月沒開發票，沒有新的預繳業務發生，所以本期發生額為 0，但前期預繳還有余額 2223.18 元，這部分余額可以在后續有應納稅額時抵減。