去年已結賬，而且在今年1季度調賬了呀，1季度報表也已申報了，怎么改？

直接更正申報就行了

那賬又要重新做嗎

在今年做調整分錄，然后手工調整上年的報表。 怕麻煩就直接反結賬到12月做賬，就自動生成報表

那1季度申報表也要更正嗎，那會影響交的所得稅吧

只是影響資產負債表的年初數，不影響本年利潤的

老師，手工調整上年報表怎么調？

導出上年的報表，手工改數字

好，先改財務年報，然后在匯算清繳時以年報數據來申報就可以了是吧

是的，就是那樣處理的

好的，去年有一筆開票了還有幾百元沒收到款的，怎么處理

當月就掛應收賬款就行，后期催收款

老師，我把收入手工改后，提交時顯示需要補繳企業所得稅，這怎么弄

該補交就補交哈，本身少計了收入

1.減免稅要計入營業外收入是嗎？ 2.反結賬到上年，重新更正做賬后，收入和稅務收入一致，現在要重新申報12月份和1季度的增值稅企業所得稅是嗎？ 還是手動改企業所得稅和年報就可以？

是的。計入營業外收入。再修改財務報表，重新申報第季度所得稅，匯算清繳