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問(wèn)題已解決
老師你好，公司是一般納稅人（銷(xiāo)售貨物），24年8月發(fā)生的業(yè)務(wù)，但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒(méi)入賬，因?yàn)橐郧百~給代賬公司做，加上公司沒(méi)有倉(cāng)管。代賬公司是根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票、取得的發(fā)票和收支做賬的。25年4月才開(kāi)票（免稅發(fā)票）給客戶(hù)（業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生在24年8月份，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)入賬）現(xiàn)在開(kāi)票給客戶(hù)可以把賬做到25年4月份嗎？還需要調(diào)24年的賬嗎？做匯算清繳要調(diào)嗎？或者正確應(yīng)該怎么做？
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可以
正規(guī)的就要做到2024年，但是增值稅你能修改嗎？
正確的是借預(yù)收賬款貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
匯算清繳調(diào)整收入和成本
修改增值稅申報(bào)表
05/08 12:22
84784962 
05/08 12:28
老師，24年業(yè)務(wù)，25年4月1日開(kāi)票，25年4月15日才收到貨款的。
84784962
05/08 12:30
25年4月1日開(kāi)票，25年4月應(yīng)該怎么做分錄？
郭老師 
05/08 12:30
2024年做無(wú)票收入，2025年紅沖無(wú)票收入在做發(fā)票的
2024年匯算清繳增加收入，增加成本
修改增值稅申報(bào)表
84784962
05/08 12:34
24年已經(jīng)結(jié)賬了，怎么做無(wú)票收入呀？之前沒(méi)人做這筆業(yè)務(wù)。
郭老師
05/08 12:35
正確的是借預(yù)收賬款貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
匯算清繳調(diào)整收入和成本
修改增值稅申報(bào)表未讀
2025-05-08 12:22
郭老師
05/08 12:35
做到2025年，我上面給你寫(xiě)的賬務(wù)處理。
84784962
05/08 12:41
老師，我這樣理解對(duì)嗎？2025年4月1日開(kāi)票做賬借：預(yù)收賬款? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，4月15日收到貨款時(shí)4月15日做賬借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款？然后去修改2024年8月屬期的增值稅申報(bào)表，把這筆免稅金額添加上去，最后做24年匯算清繳時(shí)確認(rèn)該筆收入和成本。
郭老師
05/08 12:42
是的對(duì)的是的對(duì)的。
84784962
05/08 12:43
老師，為什么做預(yù)收賬款呢？我不太理解原理。
郭老師
05/08 12:45
提前收著人家的錢(qián)，你不做預(yù)收賬款，做哪個(gè)科目？
84784962
05/08 12:57
老師，怎么算提前收錢(qián)呢？是24年8月業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬，25年4月1日才開(kāi)票，25年4月15日收到這筆貨款，沒(méi)有提前收錢(qián)呢。
郭老師
05/08 12:59
那就改成應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款，（表示對(duì)方欠你的錢(qián)，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
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