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問(wèn)題已解決
老師您好！往年應(yīng)付帳款暫估沒(méi)收到發(fā)票，匯算清繳調(diào)增后怎樣平暫估，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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你好，你這個(gè)暫估是虛擬的還是本來(lái)有這個(gè)業(yè)務(wù)，只是金額還不確定做的占股？
05/09 08:40
84784957 
05/09 08:58
虛擬的，老師
宋生老師 
05/09 08:58
你好，這樣子的話你要做紅字憑證沖減。
84784957
05/09 09:01
紅字沖減，那凈利潤(rùn)增加，需要交企業(yè)所得稅呀？不走以前年度損益調(diào)整科目嗎？
宋生老師
05/09 09:02
你好，是需要交所得稅的。
你這個(gè)是屬于之前的賬不真實(shí)，要更正。而不是稅法和會(huì)計(jì)的差異。
84784957
05/09 09:06
匯算清繳調(diào)增也是繳稅呀？
84784957
05/09 09:06
稅會(huì)差異才走以前年度損益調(diào)整科目嗎？
宋生老師
05/09 09:10
你好，是的，也是要交稅。
你之前的做錯(cuò)了應(yīng)該去更正，不然你暫估的那個(gè)沒(méi)辦法做平。
84784957
05/09 09:11
可以做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
84784957
05/09 09:11
反正都是調(diào)增繳稅，老師
宋生老師
05/09 09:12
你好，可以做營(yíng)業(yè)外收入。
84784957
05/09 09:14
借? 應(yīng)付賬款暫估
貸? 營(yíng)業(yè)外收入
調(diào)增后：借 本年利潤(rùn)
? ? ? ? ? ? ? ? 貸? ?企業(yè)所得稅
? ? ? ? ? ? ? 借企業(yè)所得稅
? ? ? ? ? ? ?貸? 銀行存款
84784957
05/09 09:14
分錄對(duì)不對(duì)？老師
宋生老師
05/09 09:15
你好嗯對(duì)的，就是這樣做，不過(guò)是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)不是本年利潤(rùn)。
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