問題已解決
老師好,請問高企可分攤即征即退比例是(全年累計即征即退銷項稅額/全年累計一般項目銷項稅額)x需要分攤的進項稅額?



不是。當進項稅額無法劃分時,高企可分攤即征即退進項稅額的公式為:
即征即退項目應分攤的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月即征即退項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額
“(全年累計即征即退銷項稅額 / 全年累計一般項目銷項稅額)× 需要分攤的進項稅額” 這種計算方式沒有政策依據 。在實際操作中,要準確核算即征即退項目銷售額等數據來計算分攤。
05/12 17:38

84785011 

05/12 17:40
老師好,那1000多塊錢的稅務咨詢費需要分攤嗎?

樸老師 

05/12 17:45
同學你好
這個不需要
