就是發生的以前年度損益調整項，分別填列具體明細表對嗎？財務報表不用調整

是的 對的 是的 你自己想想你調整財務報表之后，你帳上和申報的不就不一樣了

所以只調整匯算清繳的報表就可以了，財務報表勾稽關系不對也不用管

是的對的是的對的

老師，有個問題我沒想通，比如現在25年補24年工資20萬，用的以前年度損益，現在申報24年的所得稅匯算清繳，需要在工資明細申報欄次用24年發生的50萬加上25年補的20萬，共計70萬。如果補的20萬在25年7月，匯算清繳已經結束，只有在26年匯算清繳25年的時候加上工資這20萬嗎

你這個是發的晚了還是什么的？你什么個稅在哪？一年？因為這個軟件的數據和職工薪酬明細單里面比對

別把以前年度損益調整都調整了，納稅調增，納稅調減的

去修改對應的匯算清繳吧， 你自己把握好不好，有些數據你去更正對應的匯算清繳吧。

我的意思是比如24年的工資20萬做漏了，在匯算清繳前發現和匯算清繳后調整的區別

如果少做了計提2024年支付出去的更正2024年的匯算 如果是在2025年支付出去的2025年調減

比如都是在24年支付的，我在現在發現，可以在24年的匯算里直接在工資那里加上20萬，對吧。如果我現在沒有發現，在今年的8月發現，怎么辦呢，你的意思是更正24年的匯算清繳嗎

更正 去修改就可以了

我的第一個問題，你不是說可以很多年的一起調嗎

如果成本費用沒有發票的稅務局不比對的話， 兩個表格比對 自然人電子稅務局和職工薪酬明細表

老師，不是很明白，你的意思是成本類調整的話，沒取得發票，稅務局可以比對的到。如果是工資薪金的話通過個稅申報系統可以比對，對嗎

哪里不明白，你先給我回復一下，我說的哪一個你看不懂，自然人電子稅務局申報了180萬， 匯算清繳 填寫的是160萬，他兩個差了20萬，不一致。

之前是因為你成本費用沒有發票，或者后期有發票補的，省事都補到當年 你認為這個操作是合理的 他不合理 為了省事，不讓你修改。 根據權責發生制，你還是哪一年的成本費用做到哪一年匯算清繳吧 這個才是對的

老師，24年因為沒有開票，沒得收入，也沒確認成本，對損益類科目沒得影響

那你為什么要說2024年的成本？那他不屬于2024年的成本因為他有收入才有成本，沒有收入不會有成本的， 他就屬于勞務成本，人家掛都沒有問題呀，正確 他屬于未完工的項目成本 屬于存貨 所以你在這里不要調了，你為什么要調整他？

對對，就是這個意思，只影響庫存商品，那這筆工資確實是24年，你的意思不影響損益，直接正常入帳就行了嗎

那就繼續掛賬就行，不用做其他的，什么都不需要操作。