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問題已解決
老師，請問：2024年做23年匯算清繳時，有未發工資，匯算調增了：借：應付-工資 貸利潤分配-未分配利潤，繳了企業所得稅。 現在2025年，做2024的匯算清繳時，賬上應付工資借方 多于貸方數額（2024匯算調增的工資額），2025做2024匯算清繳， 匯算報表 工資填寫，該怎么？賬載金額填 哪個數，實際發生數？ 稅收金額？
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你發下去的那一部分沒有計提
05/13 14:49
郭老師 
05/13 14:50
應付職工薪酬借方有余額還是怎么了？
84785025 
05/13 14:53
小企業會計準則。2023年計提，匯算清繳時沒發，調增了，2024匯算后做的是借：應付-工資 貸：利潤分配-未分配利潤 ，年底是平的
郭老師
05/13 14:55
賬載金額是你計提的應付職工薪酬貸方發生額合計全部都發下去了，和實際金額、稅收金額填寫一樣的。
84785025
05/13 15:02
2024應付-工資 借方比貸方多 調增。匯算2024，賬載寫2024的貸方數額，實際金額寫借方數，稅務計寫貸方數，調減？
郭老師
05/13 15:07
你少做了計提嗎？沒有少做計提的不可能調減。你支付的時候是不是做了借管理費用等待應付職工薪酬工資借，應付職工薪酬工資貸銀行存款已經做了，管理費用預繳的時候也抵扣了，為什么要調減？你這個借方大于貸方，是因為借應付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤紅沖以前年度的才對，是多了這一個金額，為什么要調減？
調減是少做了抵扣，你們少抵扣了嗎？
麻煩挨個回復
84785025
05/13 15:14
沒有少抵扣，2024年都計提，都發了。賬面上，23年計提沒發，24年匯算清繳 做的借：應付，貸：利潤分配未配。 那按您的意思，24年的，按24年實際計提，填報 三個數額 一致，不調增或也不調減？
郭老師
05/13 15:14
對的是的，是這個意思。
84785025
05/13 15:22
謝謝老師
郭老師
05/13 15:25
不用客氣，工作愉快
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