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老師，報個稅時因為個人部分公司承擔，所以在工資上加社保個人部分上去申報，但是做工資表時工資沒有加上社保個人部分，例如：發4000元工資，社保個人部分是300，則報個稅為4300元，但做工資時只做4000元，不做個人部分進去。這樣賬載金額就和稅務金額差300了，這樣操作可以嗎？
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您好，最好是賬載金額進項調整，因為填4000的話到時候所得稅匯算清繳只能按4000申報，就少了300的成本；并且金稅系統比對的話也會存在差異
05/14 16:01
84785039 
05/14 16:07
這樣做是不對的是嗎？
84785039
05/14 16:08
或者是可以在匯算清繳的時候填賬載金額和稅務金額不一樣的可以嗎？
麥克老師 
05/14 16:16
嗯，這樣做與實際業務不相符，并且申報企業所得稅的時候少抵了成本；如果賬載金額填4000的話，企業所得稅系統與個稅系統比對的話，有可能出現風險預警，可能需要做情況說明
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