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請問要更正往期的企業所得稅的報表應該怎么來更正這個數據啊？也就是說，在往期的報表是成本要調減5萬，相當于利潤就要調增5萬，這就存在一個問題，如果說是成本，按現在的數據填進去的話，那么我的意思是，如果說現在更改往期的數據的話，是用這個調整額度增加的5萬，這個增加額度去直接算稅呢，還是用實際當年的實際這個成本金額填進去來進行申報？我的意思就是說，當時如果說利潤是個負數的話，那么已經抵扣了當年的企業所得稅，如果現在按正確的數據報進去的話，會不會重在重復抵扣的問題？還是說直接是用這個調針的，這個額頭直接進去進行扣稅？因為我們現在更正要打報告，所以要根據數據進行測算？要與這個這個測算的時候，要測算數據要占實際補繳的時候，這個數據如何一致
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您好，我們的賬沒錯，純為了調增交點稅的話，當無票費用在調整A105000第30行（十七）其他，這樣處理就可以了
05/14 18:13
84785012 
05/14 18:14
直接按調增的金額進行報稅嗎？還是按往期的，這個實際的成本金額進行報稅呀
84785012
05/14 18:15
就是往期的賬不對，那個成本計多了，現在要把成本減少，利潤增加
董孝彬老師 
05/14 18:16
哦哦，賬不對不能這樣申報，要把成本的分錄紅沖在25年，損益科目 用利潤分配-未分配利潤，代替，這樣24年匯繳時要考慮這個調整，利潤要比原來多
84785012
05/14 18:17
但是如果進行報表更正的話，我們要測算實際，我們要補繳的稅金，那么這個我們現在進行測算，所有的數據進行測算的話，那會不會存在著原來應交企業所得稅是負數已經抵扣了，按現在更正的數據，如果記進去的話，那么會不會存在重復抵扣呢？現在又重復抵扣的問題呢？還是應該根據原來的和現在數據的這個差額進行申報呢？
董孝彬老師
05/14 18:19
您好，不會重復的，我們的報表是根據分錄來的嘛，分錄又沒能重復，原來正分錄，現在我們調整是負分錄，相當于這個分錄從來沒有寫過
84785012
05/14 18:22
我的意思也就是說，更正往期數據成本的金額是直接按應更正的金額進行測算呢，還是，原來的數據和現在數據的差額進行測算補繳稅金呢？
董孝彬老師
05/14 18:23
您好，差額部分，也就是現在的調整分錄里的金額，因為原來的數據已經申報交過稅了
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