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老師，您好，2023年匯算清繳申報有填固定資產一次性扣除，2024年匯算清繳不打算做固定資產一次性扣除了，我應該怎樣沖銷2023年填報的一次性扣除數？
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您好親，24年匯算不做就可以了，干嘛沖銷23的呀
05/14 22:56
84785019 
05/14 23:16
那賬上需要調整嗎？因為我2023年匯算清繳申報表里固定資產一次性扣除表填了2023年購買固定資產，比如50萬，就少繳了10多企業所得稅，這個不需要2024年匯算清繳申報表里調整回這個數碼
明琪老師 
05/14 23:17
不用呀親，23年都一次性扣除掉了，這是優惠政策可以享受的，為什么24年要調回來？
84785019
05/14 23:25
賬上2023年購買的固定資產已經一次性扣除申報了，賬上還能正常按月計提折舊嗎？一次性需要怎樣調整嗎？
明琪老師
05/14 23:34
哦我清楚您的疑問了親
明琪老師
05/14 23:37
您說的是會計的賬務處理是吧，會計上和稅法上不一樣。會計賬上仍然有固定資產，正常計提折舊。23年所得稅匯算清繳一次性扣除了，但賬上還有折舊對吧，24年匯算的時候就把賬上計提的折舊調整就好
明琪老師
05/14 23:38
折舊部分調增啊親
84785019
05/15 00:05
在2024在2024年匯算清繳申報表里調整嗎？
明琪老師
05/15 07:12
是的親，匯算的時候調就行
84785019
05/15 09:20
意思是因為2023年匯算清繳申報表調整表調減了30萬，2024年匯算清繳申報表的調整表要調增30萬是這樣意思嗎
明琪老師
05/15 09:22
不對親，您23年調減的是一次性扣除的金額，24年調增的是您23年賬上計提的折舊。難道您賬上沒有計提折舊嗎親
84785019
05/15 09:47
賬上是按正常計提折舊的，只是不明白這個邏輯，我只做過2023年匯算清繳申報時固定資產一次性扣除，2024年匯算清繳我就不懂該怎樣做了，我問了其他人就說2023年做了一次性扣除，要在2024年匯算清繳時要調增，都是在A105080表上做調增減嗎，
明琪老師
05/15 09:50
是的親，只告訴您調增了，沒說清調什么是吧親。24您調增的是23年賬上計提的折舊，計提多少就調增多少
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