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股權變更,按股東占比分配股權交分紅個稅,這個未分配利潤是按稅務報表還是哪里取的數

84785043| 提問時間:05/14 23:11
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好, 是的,就是按我們在電子稅務局申報的報表
05/14 23:13
84785043
05/14 23:24
如何可以取得當時股權變更的那份報表,想不確認當時未分配利潤是多少
董孝彬老師
05/14 23:28
您好,我明白您意思,轉讓時把報表的未分配利潤做小, 沒用的,我們在稅務有申報,稅務可能要考慮多期的,我就被電話問過,股價定價依據是什么
84785043
05/14 23:33
公司是去年接手,接手時做了一次分紅,現在又要做一次清算,但按根據當時未分配利潤金額,股東占比來計算,跟現在依據算的感覺對不上,所以想查當時變更時的報表的未分配利潤,看看是怎么算出來的
董孝彬老師
05/14 23:36
您好,時間點不一樣,未分配利潤當然不一樣嘛,未分配利潤看我們當期負債表期末的未分配利潤
84785043
05/14 23:47
比如24年10月接手未分配利潤13萬,12月做的分紅30萬后未分配利潤45萬,當時退出股東的占比是51%(已分紅金額30萬交稅),按出資比例倒算未分配利潤應該是60萬,另一個股東占比49%,現要將接手前屬于另一個股東的未分配利潤減出來后再進行清算,現按13萬對嗎
董孝彬老師
05/15 04:56
您好,按比例分紅49%*30/51%=28.82,我算這位股東要分28.82嘛,他們的比例差不多,分紅不會差異這么大的
84785043
05/15 08:58
但看接手時未分配利潤只有13萬,現按13萬確認給49%的股東接手前利潤,就感覺不對,但要找出當時股權變更時的報表才說的清楚對吧,要怎么能取得呢?
董孝彬老師
05/15 08:59
您好,股權變更這么大的事,當然會有報表的,前任要提供
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